Учёт векселей является формой кредитования банком юридического лица путём приобретения векселя до наступления срока платежа по нему со скидкой (дисконтом) за денежные средства с целью получения прибыли от погашения векселя в полной сумме. Учёт векселей является кредитной операцией. Учитывая вексель, банк предоставляет векселедержателю-предъявителю срочный кредит.
Кредит в форме учёта векселей предоставляется путем перечисления на текущий счёт предъявителя в срок, установленный в договоре учёта, суммы, которая подлежит к уплате предъявителю векселя.
К разновидностям учёта принадлежит безоборотный учёт и учёт с реверсом, который отличается от обычного учёта порядком и объёмом ответственности векселедержателя-предъявителя.
Обычный учёт векселей - вид учёта, при котором кредитный долг предъявителя составляет полную вексельную сумму (номинал и сумму процентов по процентным векселям), поскольку при неуплате векселя плательщиком предъявитель обязан оплатить Банку всю вексельную сумму в соответствии с договором учёта.
Преимущества продукта для векселедателя (покупателя товара):
- отсрочка платежа за предоставленные товары путём выдачи векселя без отвлечения оборотных средств;
- возможность оформления залога одним из контрагентов или обеими сторонами;
- при досрочном выкупе векселя - возможность экономии (выкуп ниже номинала).
Преимущество для векселедержателя (продавца товара):
- Оперативное поступление средств за отгруженный товар.
Учёт векселей с реверсом - это разновидность учёта, при котором предъявитель векселя даёт Банку обязательство выкупить учтённые векселя до наступления срока их оплаты.
Преимущества для векселедателя (покупатель товара):
- Отсрочка платежа за предоставленные товары путём выдачи векселя без отвлечения оборотных средств;
- Залог оформляет контрагент - продавец товара.
Преимущество для векселедержателя (продавец товара):
- Возможность временно увеличить оборотные средства путём продажи векселя Банка на определённый срок.
Безоборотный учёт векселей - согласно договору учёта, предъявитель не отвечает за оплату векселя в полной сумме, а продает вексель Банку по согласованной цене.
Преимущества продукта для векселедателя (покупателя товара):
- Отсрочка платежа за предоставленные товары путем выдачи векселя без отвлечения оборотных средств;
- При досрочном выкупе векселя - возможность экономии (выкуп ниже номинала).
Преимущество для векселедержателя (продавца товара):
- Оперативное поступление средств за отгруженный товар.
- Векселедержатель, который изъявил желание предъявить вексель к учёту, предоставляет в банк пакет документов, аналогичный пакету документов для получения кредита.
- Учёт векселей банк осуществляет на основании заключённого с векселедержателем договора об их учёте.
- Договор может быть заключён на определенный срок (генеральное соглашение об учёте векселей) и/или учёт определённых векселей (отдельный договор об учёте векселей).
